หุ้น ตัวเลือก คาด ภาษี

กลยุทธ์การวางแผนทางการเงินกฎการวางแผนทางการเงินทุกคนที่มีตัวเลือกสต็อคต้องการทราบเป้าหมายกำหนดตัวเลือกของคุณรู้ระยะเวลาของตัวเลือกของคุณและเข้าใจผลเสียภาษีและผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการตัดสินใจในการออกกำลังกายอ่านแผนการเลือกและ ข้อตกลงการให้สิทธิ์ของคุณอย่างระมัดระวังการออกกำลังกายเฉพาะในกรณีที่ราคาหุ้นของ บริษัท ของคุณมีแนวโน้มเพิ่มขึ้นและหากรออยู่ตรงตามเป้าหมายและความต้องการของคุณก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกของคุณให้กำหนดอัตราภาษีของคุณเพื่อให้คุณสามารถวางแผนการชำระภาษีโดยประมาณและวิเคราะห์ได้ ไม่ว่าคุณต้องการที่จะใช้รายได้ทั้งหมดในหนึ่งปีหรือกระจายออกไปหลาย years. Managing ตัวเลือกหุ้นของคุณเป็นหนึ่งในความท้าทายทางการเงินที่ซับซ้อนมากที่สุดที่คุณจะเผชิญเป็นขั้นตอนแรกในการรับประโยชน์สูงสุดจากแผนหุ้นของ บริษัท ของคุณ, พิจารณาแนวทางต่อไปนี้ดูบทความเกี่ยวกับแนวทางการวางแผนทางการเงินสำหรับสต็อคที่ จำกัด และ RSUs และ ESPPs. Rule No.1 Set Goals. ในการอนุญาตให้คุณเลือกหุ้นหรือหุ้นที่ จำกัด หรือสิทธิ t o ซื้อหุ้นในแผนการซื้อหุ้นของพนักงาน บริษัท ของคุณได้มอบสิ่งที่หวังไว้เป็นแรงจูงใจและเครื่องมือการเก็บรักษาที่ทรงพลังต้องการให้คุณเข้าใจค่าตัวเลือกและพอดีกับหุ้นในแผนโดยรวมของคุณการวางแผนทางการเงินทั้งหมดควรเริ่มต้นด้วยการกำหนดเป้าหมายทำอะไร คุณต้องการจะทำอย่างไรกับเงินที่ได้จากการขายหุ้นในที่สุดจ่ายค่าห้องครัวสำหรับการปรับปรุงใหม่ภายในสองปี Hilary s college ในรอบ 4 ปีงานแต่งงานของ Greg ใน 12 ปีหรือเกษียณอายุใน 35 ปีการสะท้อนนี้จะช่วยให้คุณมุ่งเน้น การใช้งานเฉพาะของหุ้นที่เกี่ยวข้องกับรายได้อื่น ๆ และการออมของคุณการวางแผนทางการเงินทั้งหมดจะเริ่มต้นด้วยการตั้งเป้าหมายคุณต้องการทำอะไรกับการขายหุ้นหลักเกณฑ์ที่ 2 พัฒนาแผนโดยรวมกำหนดขั้นตอนการจัดการ ตัวเลือกของคุณตลอดจนการเสียภาษีและผลขาดทุนที่เกิดจากการตัดสินใจในการออกกำลังกายของคุณคำแนะนำในกฎข้อที่ 1 คุณต้องออกกำลังกายและขายที่ le ast พอสต็อกเพื่อให้บรรลุเป้าหมายของคุณนอกจากนี้คุณอาจต้องการเดินโซเซการออกกำลังกายและยอดขายที่ตามมาในช่วงปีที่จะกระจายภาษีหรือการศึกษาบางส่วนได้แสดงให้เห็นว่าการถือครองตัวเลือกสำหรับระยะเต็มเป็นวิธีที่ดีที่สุดเพื่อเพิ่มผลกำไร หากคุณตัดสินใจที่จะเริ่มต้นหรือสิ้นสุดของแต่ละปีว่าควรออกกำลังกายหรือขายในระหว่างปีคุณอาจสร้างภาษีที่ไม่จำเป็นหรือสูญเสียโอกาสเมื่อราคาเพิ่มขึ้น Plus ถ้าคุณไม่ได้ติดตามวันที่หมดอายุ ตัวเลือกเงินอาจหมดอายุไม่ได้ใช้งานกฎข้อที่ 3 ค่าอย่างถูกต้องตัวเลือกหุ้นของคุณความซับซ้อนของการเก็บภาษีอ็อพชันสามารถจับคุณด้วยความประหลาดใจคุณอาจลืมที่จะลดราคาของตัวเลือกหุ้นด้วยราคาการใช้สิทธิหรือภาษีตัวเลือกในการซื้อ 50 หุ้นต่อหุ้น 1,000 หุ้นใน บริษัท ของคุณตอนนี้ซื้อขายที่ 100 อาจดูเหมือนเป็น 100,000 หุ้น 1,000 หุ้น x 100 ราคาปัจจุบันอย่างไรก็ตามในท้ายที่สุดคุณอาจสุทธิเพียงประมาณ 30,0 00 หลังจากจ่ายเงินตามราคาการใช้สิทธิ 50 และ 40 ในภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐรวมกับ NQSOs ที่ได้รับอนุญาตโดยทั่วไปแล้ว บริษัท ของคุณอาจระงับภาษีของรัฐบาลกลางไว้ได้ 25 แห่งบวกกับเงินเดือนและภาษีของรัฐเมื่อคุณใช้ตัวเลือกของคุณกฎ No 4 รอนาน เป็นไปได้ในการออกกำลังกายหากแนวโน้มของ บริษัท ของคุณเป็นสิ่งที่ดี don t ทันทีการออกกำลังกายตัวเลือกตัวเลือกหุ้นแบบดั้งเดิมช่วยให้คุณมีสิทธิที่จะซื้อหุ้นได้ถึง 10 ปีในอนาคตในอดีตหุ้นเพิ่มมูลค่าในช่วงเวลาโดยการรอคุณจะสนุกกับ ศักยภาพการยกระดับศักยภาพโดยไม่ต้องลงทุนเงินสดใด ๆ และการแพร่กระจายระหว่างราคาการออกกำลังกายของคุณกับราคาหุ้นที่เพิ่มสูงขึ้นโดยไม่มี taxation. If ตัวเลือกหุ้นแสดงถึงกว่า 25 ของมูลค่าสุทธิของคุณกระจายความเสี่ยงอาจมีความสำคัญมากกว่า waiting. For กลยุทธ์บางอย่างนี้ กลยุทธ์โปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องกฎข้อที่ 5 เมื่อต้องการเพิกเฉยต่อกฎข้อที่ 4 คุณควรรอให้ออกกำลังกายเฉพาะเมื่อทำเช่นนั้นตรงกับเป้าหมายและความต้องการของคุณ มากกว่า 25 ของมูลค่าสุทธิของคุณการกระจายความเสี่ยงอาจมีความสำคัญมากกว่าการรอคอยนอกจากนี้ บริษัท ของคุณอาจมีหลักเกณฑ์ในการเป็นเจ้าของหุ้นหรืออาจต้องการเห็นว่าคุณใส่เงินมากกว่าที่มีอยู่จริงในหุ้นของ บริษัท ซึ่งจะทำให้คุณต้อง การออกกำลังกายและถือหุ้นในที่สุดถ้าหุ้นของ บริษัท ของคุณมีความผันผวนทำให้ชิงช้าราคาส่วนบุคคลยากที่จะทนคุณอาจต้องการที่จะออกกำลังกายและขายก่อนหน้านี้ดูบทความที่เกี่ยวข้องและคำถามที่พบบ่อยแน่นอนคุณไม่สามารถขายหุ้นของ บริษัท เมื่อคุณรู้ ข้อมูลสำคัญที่สำคัญตรวจสอบว่า บริษัท ของคุณมีกฎการซื้อขายหลักทรัพย์เบื้องต้นหรือไม่และมีผลกระทบต่อระยะเวลาในการขายหุ้นใด ๆ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมในหัวข้อนี้ดูที่ส่วน SEC Law. Rule No 6 เรียนรู้สิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อคุณออกจาก บริษัท ของคุณและบอกต่อสมาชิกในครอบครัว ทำความเข้าใจกับสิทธิของคุณหากคุณถูกไล่ออกหรือถ้าคุณลาออกทำงานให้กับคู่แข่งเกษียณอายุเป็นคนพิการหรือเสียชีวิตแผนการหลายอย่างให้คุณไม่เกิน 90 วันในการออกกำลังกาย v. หลังจากสิ้นสุดการเกษียณอายุหรือทุพพลภาพแม้ว่าระยะเวลาการยกเลิกการบอกเลิกอาจนานกว่านี้อย่างไรก็ตามคุณอาจเสียสิทธิการให้บริการได้ทันทีหากคุณออกจาก บริษัท เพื่อทำงานให้กับคู่แข่งโดยตรงตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณหรือครอบครัวของคุณหรือใกล้ชิด เพื่อนรู้สิทธิเหล่านี้ดูบทความและคำถามที่พบบ่อยในงานกิจกรรมและเหตุการณ์ในชีวิตกฎข้อที่ 7 หากคุณมี ISOs เรียนรู้เกี่ยวกับ AMT. First ก่อนที่คุณจะตัดสินใจที่จะออกกำลังกายและถือหุ้นตรวจสอบอีกครั้งว่าคุณมีแรงจูงใจหรือไม่ ตัวเลือกหุ้น ISOs หรือตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับการรับรอง NQSOs กับ NQSOs เมื่อคุณออกกำลังกายคุณจะเป็นหนี้ภาษีในอัตรารายได้ปกติของคุณในการแพร่กระจายระหว่างการออกกำลังกายตัวเลือกและราคาตลาดหรือไม่ว่าคุณจะขายหุ้นทันทีอย่างไรก็ตามด้วย ISOs เมื่อคุณตั้งใจ ถือหุ้นเป็นเวลาหนึ่งปีเพื่อให้มีคุณสมบัติในการได้รับการรักษาภาษีกำไรคุณต้องเผชิญกับกับดักภาษีดูบทความที่เกี่ยวข้องหากคุณละเลยความเสี่ยงของ AMT คุณอาจต้องเสียภาษีจากกำไรจากการออกกำลังกายก่อนที่คุณจะได้รับ ven มีเงินความผิดพลาดที่ยิ่งใหญ่ที่สุดที่คุณสามารถทำกับ ISO คือการลืมหรือไม่ทราบเกี่ยวกับภาษีขั้นต่ำอื่น AMT กฎ AMT กำหนดให้คุณต้องรวมการแพร่กระจายในการออกกำลังกายของ ISOs ในการคำนวณทางเลือกรายได้เว้นแต่คุณจะขายหุ้น ในปีปฏิทินของการออกกำลังกายการคำนวณ AMT ที่ยุ่งเหยิงช่วยเพิ่มรายได้ของคุณให้กลับคืนเป็นจำนวนมากเช่นการหักภาษีมาตรฐานเช่นภาษีของรัฐและท้องถิ่นจากนั้นจะเพิ่มจำนวนนี้เป็น 26 หรือ 28 ตามจำนวนรายได้ของ AMT ของคุณควรเสียภาษีนี้ จำนวนเงินที่สูงกว่าภายใต้กฎเกณฑ์มาตรฐานคุณต้องชำระเงินจำนวนที่สูงขึ้นแทนดังนั้นในช่วงเวลาทางภาษีคุณอาจต้องจ่ายภาษีโดยอ้อมให้แก่ IRS จากผลกำไรจากการออกกำลังกายของคุณก่อนที่คุณจะขายหุ้นเพื่อสร้างรายได้จริง คุณไม่มีเงินเมื่อมีการเรียกเก็บเงินคุณอาจถูกบังคับให้ขายหุ้นในเวลาที่ไม่ถูกต้องหรือต้องเสียดอกเบี้ยและบทลงโทษกฎข้อ 8 กำหนดอัตราภาษีและดูวงเล็บส่วนใหญ่จะมีการจัดทำ inco ที่ต้องเสียภาษีโดยทั่วไป ฉันเมื่อใช้สิทธิเนื่องจากเป็น NQSOs หรือเนื่องจากมีการขายสต็อก ISO หลังจากการออกกำลังกายกำหนดอัตราภาษีของคุณเพื่อให้คุณสามารถวางแผนการชำระภาษีโดยประมาณและวิเคราะห์ว่าคุณต้องการใช้รายได้ทั้งหมดภายในหนึ่งปีหรือแพร่กระจายออกไป ในช่วงหลายปีตัวอย่างเช่นในช่วงปลายปีรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณอยู่ที่ประมาณ 50,000 ที่ต่ำกว่าเกณฑ์ของวงเล็บภาษีถัดไปเหนือคุณซึ่งช่วยให้คุณสามารถรับรายได้เพิ่มอีก 50,000 รายและยังคงต้องเสียภาษีเงินได้ตามอัตราปัจจุบันของคุณ มีศักยภาพในการเลือกหุ้นเพิ่มขึ้น 100,000 แต่ถ้าคุณได้รับ 100,000 เพิ่มเติมในหนึ่งปีแรก 50,000 จะต้องเสียภาษีในอัตราปัจจุบันของคุณ แต่ที่สอง 50,000 จะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงขึ้นของวงเล็บภาษีต่อไปเป็นผลให้คุณ อาจต้องการรอจนกว่าจะถึงปีถัดไปในการออกกำลังกายในช่วงครึ่งหลังของตัวเลือกของคุณกฎข้อที่ 9 มุ่งเน้นไปที่กฎการได้รับสิทธิและเงินปันผล บริษัท บางแห่งในขณะนี้ให้สิทธิ์การใช้งานที่สามารถใช้งานได้ทันที แต่มีข้อกำหนดในการขายคืน เมื่อเวลาล่วงเลยดูบทความที่เกี่ยวข้องและคำถามที่พบบ่อยคุณจะต้องวางเงินสดไว้เพื่อใช้และถือหุ้นหลังการออกกำลังกายซึ่งอาจเป็นกลยุทธ์ที่น่าสนใจใน บริษัท pre-IPO ที่คุณคาดหวังว่าจะมีการเรียกใช้ราคาใหญ่ถ้าคุณทำ มาตรา 83b ยื่นแบบฟอร์มพร้อมกับกรมสรรพากรภายใน 30 วันนับจากวันที่มีการออกกำลังกายคุณต้องเสียภาษีในอัตราปกติสำหรับการแพร่กระจายที่การออกกำลังกายสำหรับ NQSOs สำหรับ ISOs การแพร่กระจายเป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณค่า AMT ของคุณจากนั้นกำไรที่ขายจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย อัตราผลตอบแทนจากเงินทุนในทำนองเดียวกันถ้าหุ้นของ บริษัท ของคุณจ่ายเงินปันผลคุณอาจจะดีกว่าการออกกำลังกายในขณะนี้และถือหุ้นเพื่อรับเงินปันผลนี้ยังคงเป็นจริงแม้ว่าคุณจะต้องยืมเพื่อซื้อหุ้นคุณจะสิ้นสุดลงเมื่อการจ่ายเงินปันผล สร้างรายได้มากขึ้นกว่าต้นทุนการยืมดูบทความที่เกี่ยวข้องกฎข้อ 10 รับคำแนะนำที่ดีเมื่อเลือกที่ปรึกษาคุณควรถามคำถามเหล่านี้สองคำถามที่สำคัญบ่อยครั้งที่ที่ปรึกษาทำงานกับตัวเลือกหุ้นหุ้นที่ จำกัด และ RSUs หรือ ESPPs คนที่ให้ไว้ อ้างอิงจากลูกค้าที่มีการชดเชยหุ้น Michael Beriss เป็นที่ปรึกษาทางการเงินอาวุโสที่ Ameriprise Financial Bethesda, MD และอยู่ในคณะกรรมการที่ปรึกษาของบทความนี้ได้รับการตีพิมพ์เพียงเพื่อเนื้อหาและคุณภาพของทั้ง Michael และ บริษัท ของเขาชดเชยเราในการแลกเปลี่ยนสำหรับสิ่งพิมพ์ พิมพ์บทความนี้เช่นเดียวกับประเภทของการลงทุนใด ๆ เมื่อคุณตระหนักถึงกำไรก็ถือว่ารายได้รายได้จะถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาลเท่าไหร่ภาษีที่คุณจะท้ายจ่ายเงินและเมื่อคุณจะจ่ายภาษีเหล่านี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับชนิด ของตัวเลือกหุ้นที่คุณนำเสนอและกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกเหล่านั้นมีอยู่สองประเภทพื้นฐานของตัวเลือกหุ้นบวกหนึ่งภายใต้การพิจารณาในรัฐสภาตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ ISO มีการรักษาภาษีพิเศษและต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขพิเศษที่กำหนดโดยรายได้ภายใน บริการตัวเลือกหุ้นนี้จะช่วยให้พนักงานหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีในหุ้นที่พวกเขาเป็นเจ้าของจนกว่าจะมีการขายหุ้นเมื่อหุ้นจะขายในที่สุด, ภาษีกำไรจากเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวจะจ่ายตามผลกำไรที่ได้รับส่วนต่างระหว่างราคาขายกับราคาซื้ออัตราภาษีนี้มีแนวโน้มลดลงต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้แบบดั้งเดิมภาษีเงินได้กำไรจากเงินทุนระยะยาว 20 เปอร์เซ็นต์และ ถ้าพนักงานถือหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายและอีกสองปีนับจากวันให้สิทธิภาษีเงินได้กำไรในระยะสั้นเป็นอัตราเดียวกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปซึ่งอยู่ระหว่าง 28 ถึง 39 6 เปอร์เซ็นต์ผลกระทบทางอ้อมของทั้งสามประเภท ตัวเลือกของหุ้นทุนการเลือกแบบฝึกหัดการออกกำลังกายตัวเลือกภาษีเงินได้นิติบุคคล 28 - 39 6. ผู้ประกอบการได้รับการหักภาษีหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายพนักงานเมื่อหักผลประโยชน์พนักงานพนักงานจะขายตัวเลือกหลังจาก 1 ปีขึ้นไปทุนระยะยาว ภาษีเงินได้กำไรระยะยาว 20. ภาษีเงินได้กำไรระยะยาวที่ 20.NQSOs ไม่ได้รับการรักษาสิทธิพิเศษภาษีดังนั้นเมื่อพนักงานซื้อหุ้นโดยใช้ตัวเลือกเขาหรือเธอจะ pa. อัตราภาษีเงินได้ปกติในส่วนต่างระหว่างสิ่งที่จ่ายให้กับหุ้นและราคาตลาดในขณะที่นายจ้างออกกำลังกาย แต่ประโยชน์เพราะพวกเขาสามารถที่จะเรียกร้องการหักลดหย่อนภาษีเมื่อพนักงานใช้ทางเลือกของพวกเขาด้วยเหตุนี้นายจ้างมักจะ ขยาย NQSOs ให้แก่พนักงานที่ไม่ได้เป็นผู้บริหารราคารวม 1,000 หุ้นในราคาที่ใช้สิทธิ 10 บาทต่อหุ้นสมมติว่ามีอัตราภาษีเงินได้สามัญร้อยละ 28 อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 20 ในตัวอย่างพนักงานสองคนตกเป็นผู้ถือหุ้น หุ้น 1,000 หุ้นราคาประท้วง 10 หุ้นหุ้นหนึ่งมีตัวเลือกหุ้นจูงใจขณะที่อีกหนึ่งถือหุ้น NQSOs พนักงานทั้งสองมีสิทธิเลือกหุ้นละ 20 หุ้นและมีสิทธิจองซื้อได้หนึ่งปีก่อนที่จะขายที่ 30 หุ้นต่อหุ้นพนักงานที่มีค่า ISO จะจ่าย ไม่มีภาษีการออกกำลังกาย แต่จะมีการเสียภาษีเงินได้ 4,000 หุ้นเมื่อมีการขายหุ้นพนักงานที่มี NQSOs จ่ายภาษีเงินได้ปกติ 2,800 บาทในการใช้สิทธิซื้อหุ้นและอีก 2,000 รายในส่วนของกำไรเมื่อหุ้น การขาย ISO หุ้นภายในหนึ่งปีเจตนาที่อยู่เบื้องหลัง ISOs คือการตอบแทนความเป็นเจ้าของพนักงานด้วยเหตุนี้ ISO อาจกลายเป็นขาดคุณสมบัติ - กลายเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับการรับรอง - ถ้าพนักงานขายหุ้นภายในหนึ่งปีของการออกกำลังกาย ตัวเลือกซึ่งหมายความว่าพนักงานจะจ่ายภาษีเงินได้สามัญจาก 28 ถึง 39 ร้อยละ 6 ทันทีโดยไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลในระยะยาวร้อยละ 20 เมื่อมีการขายหุ้นในภายหลังประเภทอื่น ๆ ของตัวเลือกและแผนหุ้นเพิ่มเติม ไปยังตัวเลือกที่กล่าวข้างต้นบาง บริษัท มหาชนมี 423 แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน ESPPs โปรแกรมเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ลดได้ถึงร้อยละ 15 และได้รับการรักษาสิทธิพิเศษภาษีกำไรที่ได้รับเมื่อหุ้นถูกขายในภายหลังหลาย บริษัท ยังมีสต็อกเป็นส่วนหนึ่งของแผนเกษียณอายุ 401 k แผนเหล่านี้ช่วยให้พนักงานสามารถกันเงินเพื่อการเกษียณและไม่ต้องเสียภาษีรายได้จนกว่าจะเกษียณอายุ e นายจ้างเสนอเพิ่ม perk ของการจับคู่ผลงานของพนักงานที่ 401 k กับหุ้นของ บริษัท ในขณะที่หุ้นของ บริษัท ยังสามารถซื้อด้วยเงินที่ลงทุนโดยพนักงานในโครงการเกษียณอายุ 401 k ช่วยให้พนักงานในการสร้างพอร์ตการลงทุนใน อย่างต่อเนื่องและอยู่ในอัตราที่คงที่การพิจารณาเรื่องภาษีพิเศษสำหรับผู้ที่มีผลกำไรจำนวนมากภาษีเงินได้ขั้นต่ำทางเลือกอาจใช้ในกรณีที่ลูกจ้างตระหนักถึงผลประโยชน์ที่มีนัยสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งจากตัวเลือกหุ้นที่เกิดจากสิทธิประโยชน์นี่เป็นภาษีที่ซับซ้อนดังนั้นหากคุณคิดว่าอาจมีผลบังคับใช้ ให้คำปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคลของคุณผู้คนมากขึ้นกำลังได้รับผลกระทบ - Jason Rich ผู้ให้คำแนะนำเกี่ยวกับภาษีสำหรับตัวเลือกหุ้นหาก บริษัท ของคุณเสนอข้อ จำกัด หุ้นหรือตัวเลือกอื่น ๆ ให้ฟังดูมีศักยภาพมาก กับดักภาษี แต่ยังมีบางข้อได้เปรียบทางภาษีที่ยิ่งใหญ่ถ้าคุณเล่นไพ่ของคุณถูกต้อง บริษัท ที่ให้บริการคำแนะนำด้านภาษีอย่างน้อยทั่วไปสำหรับผู้เข้าร่วมกิจกรรมเกี่ยวกับสิ่งที่พวกเขาต้องการ และไม่ควรทำ แต่ก็ไม่ค่อยพอมีความสับสนเกี่ยวกับแผนการเหล่านี้และผลกระทบทางภาษีของพวกเขาทั้งในทันทีและต่อไปนี้คือ 10 สิ่งที่คุณควรทราบหากตัวเลือกหุ้นหรือทุนเป็นส่วนหนึ่งของชุดค่าจ้างของคุณ 1 มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้นมีตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจหรือ ISOs และตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองหรือ NSOs พนักงานบางคนได้รับทั้งแผนของคุณและตัวเลือกของคุณให้จะบอกคุณว่าคุณจะได้รับแบบไหนไอเอสโอจะต้องเสียภาษีมากที่สุดในเกณฑ์ดีมี โดยทั่วไปไม่มีภาษีในเวลาที่พวกเขาได้รับและไม่มีภาษีปกติในขณะที่พวกเขากำลังใช้สิทธิหลังจากนั้นเมื่อคุณขายหุ้นของคุณคุณจะจ่ายภาษีหวังว่าเป็นทุนระยะยาวกำไรปกติถือครองระยะเวลาหนึ่งปี แต่เพื่อให้ได้รับการรักษากำไรสำหรับหุ้นที่ได้รับผ่านทาง ISO คุณต้องถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปีหลังจากที่คุณใช้ตัวเลือกและขายหุ้นขอย่างน้อยสองปีหลังจากที่คุณได้รับ ISOs กฎหลังสองปีจับคนจำนวนมากไม่ทราบ 2 ISOs พกพากับดัก AMT ที่ผมกล่าวข้างต้นเมื่อคุณออกกำลังกาย ISO คุณจ่ายภาษีไม่ปกติที่อาจมี tipped คุณปิดที่สภาคองเกรสและกรมสรรพากรมีแปลกใจเล็กน้อยสำหรับคุณภาษีขั้นต่ำทางเลือกหลายคน จะตกใจที่พบว่าแม้ว่าการออกกำลังกายของพวกเขาของ ISO เรียกไม่มีภาษีปกติก็สามารถเรียก AMT โปรดทราบว่าคุณ don t สร้างเงินสดเมื่อคุณออกกำลังกาย ISOs ดังนั้นคุณจะต้องใช้เงินอื่น ๆ เพื่อจ่าย AMT หรือจัดขายเพียงพอ หุ้นในขณะที่ใช้สิทธิในการชำระค่า AMT ตัวอย่างเช่นคุณได้รับ ISOs เพื่อซื้อหุ้น 100 หุ้นในราคาตลาดปัจจุบันที่ 10 บาทต่อหุ้นเมื่อสองปีต่อมาเมื่อหุ้นมีมูลค่า 20 ใบคุณต้องใช้เงิน 10 เท่าในราคาที่ใช้ในการออกกำลังกาย ค่า AMT ที่คุณจ่ายจะขึ้นอยู่กับรายได้และการหักเงินอื่น ๆ ของคุณเท่าไร AMT อาจเป็นอัตราแบนราบที่ 28 ใน 10 การแพร่กระจายหรือ 2 80 ต่อหุ้นหลังจากนั้นคุณจะขายหุ้นที่ กำไรคุณอาจจะสามารถกู้คืน AMT ผ่านสิ่งที่เรียกว่า a s เครดิต AMT แต่บางครั้งถ้าสต็อกล้มเหลวก่อนที่คุณจะขายคุณอาจจะติดค้างชำระภาษีขนาดใหญ่เกี่ยวกับรายได้ผีนั่นคือสิ่งที่เกิดขึ้นกับพนักงานที่โดนหน้าอก dot-com ของปี 2000 และ 2001 ในปี 2008 สภาคองเกรสผ่านพิเศษ บทบัญญัติที่จะช่วยให้คนงานเหล่านั้นออกสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการอ้างสิทธิ์ในการบรรเทาทุกข์ที่คลิกที่นี่ แต่อย่าเข้าร่วมในสภาคองเกรสในการดำเนินการดังกล่าวอีกครั้งหากคุณออกกำลังกาย ISO คุณต้องวางแผนอย่างถูกต้องสำหรับภาษี 3 ผู้บริหารจะได้รับทางเลือกที่ไม่เหมาะสมหากคุณเป็นผู้บริหาร คุณมีแนวโน้มที่จะได้รับทั้งหมดหรืออย่างน้อยที่สุดของตัวเลือกของคุณเป็นตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองพวกเขาจะไม่เก็บภาษีเป็นที่โปรดปรานเช่น ISO แต่อย่างน้อยไม่มีกับดัก AMT เช่นเดียวกับ ISOs ไม่มีภาษี ณ เวลาที่ตัวเลือก จะได้รับ แต่เมื่อคุณออกกำลังกายตัวเลือกที่ไม่เหมาะสมคุณเป็นหนี้ภาษีเงินได้สามัญและถ้าคุณเป็นพนักงานเมดิแคร์และภาษีเงินเดือนอื่น ๆ เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาและมูลค่าตลาดตัวอย่างคุณจะได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นที่ 5 ต่อ หุ้นเมื่อหุ้นกำลังซื้อขายที่ 5 สองปีต่อมาคุณออกกำลังกายเมื่อหุ้นมีการซื้อขายที่ 10 ต่อหุ้นคุณจ่าย 5 เมื่อคุณออกกำลังกาย แต่ค่าในเวลานั้นคือ 10 ดังนั้นคุณมีรายได้จากการชดเชย 5 จากนั้นถ้าคุณถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปี และขายมันใด ๆ ราคาขายสูงกว่า 10 พื้นฐานใหม่ของคุณควรจะได้รับเงินทุนระยะยาวตัวเลือกการออกกำลังกายใช้เงินและสร้างภาษีการบูตที่ว่าทำไมคนจำนวนมากออกกำลังกายตัวเลือกในการซื้อหุ้นและขายหุ้นในวันเดียวกันบางแผนแม้กระทั่ง อนุญาตให้มีการออกกำลังกายเป็นเงินสด 4. หุ้นที่ถูก จำกัด มักหมายถึงภาษีที่ล่าช้าหากคุณได้รับหุ้นหรือทรัพย์สินอื่นใดจากนายจ้างของคุณตามเงื่อนไขที่แนบมาเช่นคุณต้องพำนักอยู่สองปีเพื่อให้ได้หรือเก็บรักษาไว้ ของประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 83 กฎเมื่อรวมกับผู้ที่อยู่ในตัวเลือกสต็อกทำให้เกิดความสับสนมากประการแรกให้พิจารณาคุณสมบัติ จำกัด ของแท้เป็นแครอทที่จะอยู่กับ บริษัท นายจ้างของคุณบอกว่าถ้าคุณยังคงอยู่กับ บริษัท สำหรับ r 36 เดือนคุณจะได้รับ 50,000 มูลค่าหุ้นคุณ don t ต้องจ่ายอะไรสำหรับสต็อก แต่จะให้คุณในการเชื่อมต่อกับการบริการที่มีประสิทธิภาพคุณไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะได้รับหุ้นในผลกรมสรรพากรรอ 36 เดือนเพื่อดูว่าจะเกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณได้รับหุ้นคุณมีรายได้ 50,000 หรือมากกว่าหรือน้อยกว่านั้นขึ้นอยู่กับว่าหุ้นเหล่านั้นได้ทำในระหว่างนี้รายได้ถูกหักภาษีเป็นค่าจ้าง 5 IRS จะไม่รอจนกว่าจะมีข้อ จำกัด ที่ IRS จะหมดอายุตามเวลา IRS จะรอเพื่อดูว่าจะเกิดอะไรขึ้นก่อนที่จะเสียภาษี แต่ข้อ จำกัด บางประการจะไม่มีวันหมดอายุกับข้อ จำกัด ที่ไม่ใช่การล่วงละเมิดดังกล่าว IRS จะให้ความสำคัญกับพร็อพเพอร์ตี้ภายใต้ข้อ จำกัด ดังกล่าวตัวอย่างเช่นนายจ้างของคุณสัญญาว่าจะให้หุ้นถ้าคุณยังคงอยู่ บริษัท เป็นเวลา 18 เดือนเมื่อคุณได้รับสต็อกมันจะอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด ถาวรภายใต้ข้อตกลงซื้อ บริษัท ขายเพื่อขายหุ้น 20 หุ้นต่อหุ้นถ้าคุณเคยออกจาก บริษัท จ้าง IRS จะรอและดูไม่มีภาษี สำหรับ 18 เดือนแรกคุณจะต้องเสียภาษีตามมูลค่าซึ่งอาจเป็น 20 โดยมีข้อ จำกัด ในการขายต่อ 6 คุณสามารถเลือกที่จะถูกหักภาษีได้เร็วกว่านี้กฎของทรัพย์สินที่ จำกัด มักใช้วิธีรอและดู สำหรับข้อ จำกัด ที่จะล่มสลายในที่สุดอย่างไรก็ตามภายใต้สิ่งที่เรียกว่าการเลือกตั้ง 83 ขคุณสามารถเลือกที่จะรวมมูลค่าของทรัพย์สินในรายได้ของคุณก่อนหน้านี้โดยไม่คำนึงถึงข้อ จำกัด ดังกล่าวอาจเป็นไปได้ว่าเคาน์เตอร์จะใช้งานได้ง่ายเพื่อเลือกที่จะรวมบางสิ่งบางอย่างไว้ การคืนภาษีของคุณก่อนที่จะต้องเกมที่นี่คือการพยายามที่จะรวมไว้ในรายได้ที่มีมูลค่าต่ำล็อคในการรักษาทุนในอนาคตได้รับการเพิ่มประสิทธิภาพในอนาคตสำหรับการเลือกภาษีอากรในปัจจุบันคุณจะต้องเขียน 83 เลือกตั้งขเลือกตั้งกับ IRS ภายใน 30 วันนับจากวันที่ได้รับทรัพย์สินคุณต้องรายงานเกี่ยวกับการเลือกตั้งค่าของสิ่งที่คุณได้รับเป็นค่าตอบแทนซึ่งอาจมีขนาดเล็กหรือเป็นศูนย์จากนั้นคุณจะต้องแนบสำเนาการเลือกตั้งอื่นเข้ากับการคืนภาษีของคุณตัวอย่างเช่นคุณเป็น fered หุ้นโดยนายจ้างของคุณที่ 5 ต่อหุ้นเมื่อหุ้นมีมูลค่า 5 แต่คุณต้องอยู่กับ บริษัท เป็นเวลาสองปีเพื่อให้สามารถขายพวกเขาคุณได้จ่ายเงินมูลค่าตลาดยุติธรรมสำหรับหุ้นนั่นหมายความว่าการยื่นคำร้อง 83 เลือกตั้ง b ได้ รายงานรายได้เป็นศูนย์ แต่ด้วยการจัดเก็บข้อมูลคุณสามารถแปลงรายได้เป็นรายได้ในอนาคตให้กลายเป็นเงินทุนเมื่อคุณขายหุ้นมากกว่าหนึ่งปีหลังจากนั้นคุณจะดีใจที่คุณได้ยื่นเรื่องดังกล่าว 7 ข้อ จำกัด ของข้อ จำกัด ในการเลือก และกฎตัวเลือกหุ้นแต่ละอันไม่ซับซ้อนพอบางครั้งคุณต้องจัดการกับกฎทั้งสองอย่างตัวอย่างเช่นคุณอาจได้รับรางวัลตัวเลือกหุ้นทั้ง ISOs หรือ NSOs ที่ถูก จำกัด สิทธิของคุณแก่พวกเขาในช่วงเวลาถ้าคุณอยู่กับ บริษัท The IRS โดยทั่วไปรอเพื่อดูว่าเกิดอะไรขึ้นในกรณีเช่นนี้คุณต้องรอสองปีสำหรับตัวเลือกของคุณที่จะได้รับเสื้อกั๊กดังนั้นจึงไม่มีภาษีจนกว่าจะถึงวันที่ vesting ที่แล้วกฎตัวเลือกหุ้นจะผ่านไปที่จุดนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีภายใต้อย่างใดอย่างหนึ่ง เสื้อ เขา ISO หรือกฎ NSO ก็เป็นไปได้ที่จะทำให้การเลือกตั้ง 83 b สำหรับตัวเลือกหุ้นชดเชย 8 คุณจะต้องช่วยภายนอก บริษัท ส่วนใหญ่พยายามที่จะทำงานที่ดีของการมองหาประโยชน์ของคุณหลังจากที่ทุกตัวเลือกแผนหุ้นถูกนำมาใช้เพื่อก่อให้เกิด ความจงรักภักดีและสิ่งจูงใจยังคงมักจะจ่ายเพื่อจ้างมืออาชีพเพื่อช่วยให้คุณจัดการกับแผนเหล่านี้กฎภาษีมีความซับซ้อนและคุณอาจมีส่วนผสมของ ISOs, NSOs, หุ้นที่ จำกัด และ บริษัท อื่น ๆ บางครั้งให้ภาษีส่วนบุคคลและ คำแนะนำในการวางแผนทางการเงินให้แก่ผู้บริหารระดับสูงในฐานะที่เป็น perk แต่พวกเขาไม่ค่อยให้บริการนี้สำหรับทุกคน 9 อ่านเอกสารของคุณฉันรู้สึกประหลาดใจเสมอที่มีคนค้นหาคำแนะนำเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหรือหุ้นที่ จำกัด ที่พวกเขาเคยได้รับ เอกสารของพวกเขาหรือสวรรค์อ่านพวกเขาหากคุณต้องการคำแนะนำด้านนอกคุณจะต้องการให้สำเนาเอกสารทั้งหมดของคุณไปยังที่ปรึกษาของคุณเอกสารที่ควรรวมถึงเอกสารแผนของ บริษัท ข้อตกลงใด ๆ ที่คุณได้ลงนามที่ อ้างถึงในทางเลือกใด ๆ หรือหุ้นที่ จำกัด และทุนหรือรางวัลใด ๆ หากคุณได้รับใบรับรองหุ้นจริงๆให้สำเนาสำเนาเหล่านั้นด้วยแน่นอนฉันขอแนะนำให้อ่านเอกสารของคุณด้วยตัวคุณเองก่อนคุณอาจพบว่าบางส่วนหรือทั้งหมดเป็นคำถามของคุณ ตอบโดยใช้วัสดุที่คุณได้รับแล้ว 10 ระวังส่วนที่น่ากลัว 409A ท้ายที่สุดระวังส่วนของ Internal Revenue Code เฉพาะที่ 409A ซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2004 หลังจากระยะเวลาของแนวทางการเปลี่ยนผ่านที่สับสนแล้วตอนนี้มีการกำหนดการชดเชยรอการตัดบัญชีหลาย ๆ ครั้ง คุณเห็นการอ้างอิงถึงส่วน 409A ที่ใช้กับแผนหรือโครงการได้รับความช่วยเหลือจากภายนอกบางอย่างสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ 409A คลิกที่นี่โรเบิร์ตวู้ดวู้ดเป็นทนายความด้านภาษีที่มีการปฏิบัติทั่วประเทศผู้แต่งหนังสือมากกว่า 30 เล่มรวมถึงการเก็บภาษีจากการระงับคดีความเสียหาย การชำระเงิน 4 Ed 2009 เขาสามารถเข้าถึงได้ที่การสนทนานี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทางกฎหมายและไม่สามารถพึ่งพาได้โดยไม่ต้องมีวัตถุประสงค์ใด ๆ โดยปราศจากการให้บริการของมืออาชีพที่ผ่านการรับรอง